深圳市鹅公岭股份合作公司财务管理暂行规定

深圳市鹅公岭股份合作公司

财务管理暂行规定

为规范社区股份合作公司财务管理，根据区政府关于社区股份合作公司财务管理的指导原则，结合本公司财务活动实际，制订本制度。

一、财务管理原则

第一条 严格遵守国家和地方政府的财务管理政策法规，运用有效的管理方式和技术手段，维护公司财务活动的合法性，合理性和准确性；保障公司资金安全、资产保值增值；防范财务管理的失职行为和违法责任事故。

二、机构设置

第二条 公司设置财务管理部，财务管理部是公司一切财务活动的专职工作机构，由财务负责人1名、会计员和出纳员各1名组成。财务管理部接受公司董事会的领导和经理办公室的直接管理。

三、资金管理

第三条 公司的现金管理必须遵守下列规定：

（一）使用现金支付的项目仅限于：职工工资、津贴；个人劳务报酬；各种劳保福利费用；出差人员必须随身携带的差旅费；单笔5000元以下的零星开支；特殊需要现金支付的其它开支。

超出上列范围的其它款项支付全部由银行转账支付。

（二）一切现金往来，必须有收付凭证。现金收入必须由会计填写收款收据，出纳收款盖章后交回会计存查联，由会计保管。

（三）不得从现金收入中直接支付现金，即“坐支现金”；不得用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即“白条抵库”；

（四）不准用公司的银行账户代其它单位或个人存入或支取现金；不准用公司收入现金以个人名义存入储蓄；不准保留账外公款。

（五）现金日记账必须日清月结，保证账款、账账相符。出纳每天将审核后的现金收支单据进行逐笔序时登记。

（六）每日业务终了，出纳员应结出账面现金结存数，并与库存现金的实存数核对相符，每月业务终了，出纳员应编制现金收支结算清单，连同原始凭证移交会计，会计审核无误后双方签章保存。

第四条 银行存款管理必须遵守以下规定：

（一）妥善保管使用银行印鉴和银行存款电脑查询磁卡。财务章由财务负责人或会计保管使用，私章由出纳员保管使用，非本公司财务人员不得使用银行存款电脑查询磁卡。

（二）银行账户不得设立电子银行功能，银行账号必须保密，非因业务关系不得外传，不准出租、出借银行账号。

（三）妥善保管使用银行支票，出纳员应备存支票的领用登记和清查资料、空白支票不准加盖银行印鉴。

（四）每月月末，出纳员必须将银行日记账和银行对账单进行核对，并按月编制“银行存款余额调节表”，保证账款、账账相符。

四、资金支付管理

第五条 资金支付的原则要求：公司所有对外付款均需有收款人合法有效的付款凭证；具备完整的审核、审批程序；公司人员因公借款，必须填制借款单，注明借款金额和用途并在业务完成后3天内办理结算报销手续；公司财务人员不得擅自办理不符合上述规定的任何付款。

第六条 业务招待费管理：公司每年度的业务招待费支出，严格按照当年专项预算列支。单笔支出在1000元以下的，由经办人签名，经财务负责人审核后，报董事长审批；1000元以上10000元以下的，由董事长和经理联签；10000元以上的，由董事长、副董事长、监事会主席、经理联签。除集体活动接待费外，由各部门经办的接待费开支原则上须预先经董事长同意。否则，可视情况拒付。

第七条 车辆费用管理：车辆费用管理遵守以下规定。

（一）公司定编工作车辆（包括校车）的燃油，在指定的加油站购买，刷卡支付油费，专卡专车使用。除长途外出必须在外补充加油的情况外，不予个别报销车辆燃油费用。

（二）公司定编工作车辆（包括校车）定点维修保养。（由车辆专卖店提供的维修保养除外），维修保养项目及其费用预算由后勤专职人员认定后，填写维修项目报告单，报分管后勤事务的领导批准。未经批准的维修项目不得进厂维修。

（三）车辆维修保养费用集中结算，维修保养费用支付单据须有送修人和分管后勤事务的领导签名。除车辆故障原因不能返回定点厂维修或定点厂不具备相应维修技术，需送外地维修之外，其它维修费用（含零部件购买）单据不予报销。

（四）建立定编工作车辆费用单车核算，监管工作用车费用支付情况。

第八条 一般费用（固定费用项目）支付遵守以下规定：

（一）公司内部人员工资、津贴、补助、社保、老人福利、税金、财政上缴（含源水费、代收费）、利息等费用支付由相应分管领导（经办人）签名、财务负责人审核后，由董事长、副董事长、经理联签；

（二）电话费、水电费、办公场所生活资料（燃气、饮水、茶叶、卫生用品用具）及相对固定的其它杂项费用支付，由后勤事务经办人、分管领导签名、财务负责人审核后，报董事长审批。

（三）办公设备（耗材及维修）、文具、纸张等。除个别急需情况外，均需预先申报，集中采购。支付单据由后勤事务经办人、分管领导签名，财务负责人审核后，报董事长审批。

第九条 一般费用（固定支付项目）之外的零星费用支付及装备器材、工具、材料购置，须经预先审批。单笔1000元以下的，由费用发生部门（治安队、城管所、水厂、市场）主要负责人批准，单笔1000元以上的报董事长批准，或由董事长根据用款情况提交董事会审批，急需用款无法经预先审批的，应于事后补办审批。支付票据由经办人签名、财务负责人审核后，报董事长审批。

大宗固定资产购置经董事会讨论。

第十条 工程款支付管理遵守以下规定。

（一）建设工程或重大维修工程的工程款按施工合同约定分期支付，竣工结算应具备工程结算详细资料和工程造价的准确数字；无合同的小额维修或装修预先申报审批。

（二）单笔工程款在10万元以下的，由工程管理经办人签名，财务负责人审核，董事长和经理审签；

（三）单笔工程款在10万元以上20万元以下的，由工程管理经办人签名，财务负责人审核，董事长、副董事长和经理审签；

（四）单笔工程款在20万元以上的，由工程管理经办人签名，财务负责人审核，由董事长、副董事长、监事会主席和经理审签；

五、治安、城管部门的备用金管理

第十一条：治安、城管两部门财务实行统收统支管理，两部门的全部收入直接上交股份合作公司，全部费用由股份合作公司统一支付。为应对两部门一般费用之外的日常零星开支，在两单位分别设置上限每月2万元备用金。

第十二条 治安、城管两部门的一般费用、接待费及零星费用开支，参照前款（第八条、第九条）规定执行，

第十三条：治安、城管两部门指定专人负责备用金管理，每月终了，填制收入、支出清单与股份合作公司财务结算，申请补充备用金。

六、财务监督与财务公开

第十四条 财务负责人可在职责范围内查阅公司账务或其它财务资料，督促会计、出纳按时完成各项财务报表和工作任务。定期或不定期向经理和董事长汇报公司财务工作情况。

第十五条 设立财务公开栏，定期公布公司财务信息和有关事项。财务公开内容包括以下各项；

（一）公司财务计划（收支预算）执行情况；

（二）公司资产、负债情况；

（三）各项收入情况；

（四）各项支出情况；

（五）利润分配情况；

（六）股东代表大会要求公开的其它情况；

六、附则

第十六条 会计核算、会计档案管理等遵守《龙岗区社区股份合作公司财务管理制度》相关规定。

第十七条 本规定自鹅公岭股份合作公司董事会审议通过生效，鹅公岭股份合作公司董事会保留对本规定的修改和解释权。

                              深圳市鹅公岭股份合作公司

                                           二OO八年七月二十一日